La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN se ha propuesto simplificar el proceso de cumplimiento de las obligaciones tributarias, ofreciendo diversas opciones de pago para facilitar a los contribuyentes la tarea de abonar sus impuestos de manera ágil y eficiente.
En este sentido, implementó cinco medios de pago que permiten realizar transacciones de manera electrónica, con crédito en línea, a través de corresponsales bancarios, de manera presencial en entidades autorizadas, e incluso desde el exterior para el caso específico del IVA. (Lea también: Calendario tributario 2024: fechas clave para cumplir con las obligaciones de la DIAN).
Opciones de medios para pagar impuestos a la DIAN
1. Pago de impuestos por medios electrónicos
2. Pago de impuestos con crédito en línea
3. Pago de impuestos en corresponsales bancarios
4. Pago de impuestos de manera presencial en bancos autorizados
5. Pago de impuestos desde el exterior (IVA)
1. Pago de impuestos por medios electrónicos
Una de las opciones más convenientes es el pago electrónico, que puede realizarse a través de Pagos Seguros en Línea (PSE), débito de cuenta corriente o de ahorros, o mediante tarjeta de crédito.
¿Cuáles son los medios de pago electrónico?
Pagos Seguros en Línea o PSE
Débito de cuenta corriente o de ahorros
Pago a través de tarjeta de crédito.
¿Cuál es el procedimiento para adelantar una operación de pago electrónico?
Diligenciar el recibo de pago desde los Sistemas de Información de la DIAN, recibo que se considera “pendiente de pago”. Luego puedes realizar la transacción financiera de pago del recibo con la Entidad Autorizada para Recaudar -EAR seleccionada, cumpliendo con los mecanismos de seguridad, políticas y reglas de la entidad recaudadora previamente establecidos, conocidos y aceptados por las partes.
Para realizar el pago del recibo pendiente tienes dos opciones:
-Por ingreso a la dirección web de la Entidad Autorizada para Recaudar - EAR que escojas para realizar el pago, desde los Servicios Informáticos de la DIAN, una vez diligenciado el recibo de pago.
-Por ingreso directo, a la dirección Web o canal de pago de la EAR que escojas o que te preste el servicio. Recuerda tener en cuenta la confirmación en línea por parte de la EAR de la efectividad de la transacción financiera.
Consulta el tutorial aquí.
¿Qué obligaciones se pagan por medios electrónicos?
Impuestos, anticipos, retenciones en la fuente, sanciones e intereses de mora, relacionadas con las declaraciones presentadas que involucren tales conceptos. De la misma forma, en materia aduanera, los pagos de tributos aduaneros, intereses moratorios, sanciones y rescate, pueden realizarse a través de la transacción de pago por canales electrónicos, cuando tales pagos se deriven de obligaciones relacionadas con las declaraciones de Importación y declaraciones consolidadas de pago presentadas a través de los servicios informáticos electrónicos de la DIAN.
¿Para qué obligaciones no aplica la transacción de pago electrónico?
Cuando requieras realizar el pago con Títulos de Devolución de Impuestos-TIDIS, bonos, certificados y en general títulos o documentos similares para el pago de los tributos, no aplica la transacción de pago electrónico.
Entidades Autorizadas para Recaudar - EAR
¿Qué pasa si he generado el recibo de pago y no puedo realizar la transacción?
Una vez hayas diligenciado el recibo oficial de pago a través de los Servicios Informáticos de la DIAN y en el evento que no te sea posible realizar la transacción de pago por canales electrónicos con la EAR, puedes utilizar el recibo diligenciado a través de tales servicios y efectuar el pago en forma presencial ante las EAR. El banco tiene 30 minutos para resolver la transacción, por lo que se recomienda esperar este tiempo antes de realizar el pago de manera presencial. Igualmente se puede realizar el pago en forma presencial a través de corresponsales bancarios.
¿Qué información entregan las EAR a la DIAN con respecto a la transacción realizada?
Las EAR que ofrezcan la transacción de pago por canales electrónicos, deberán entregar por medio de los Servicios Informáticos de la DIAN,
la siguiente información:
1. El número del recibo oficial de pago tributario o aduanero.
2. El valor pagado con el recibo.
3. El número de operación o autorización asignado por la entidad con el que se identifica la operación financiera.
4. La fecha calendario y hora de realización del pago, que no puede ser superior a la fecha límite para realizar el pago con ese recibo, según información remitida por la DIAN.
5. El canal utilizado para realizar el pago.
6. El medio de pago utilizado.
7. El código de la entidad autorizada para recauda
2. Pago de impuestos con crédito en línea
El Banco de Bogotá ofrece la posibilidad de realizar pagos de impuestos de manera inmediata mediante el acceso a crédito en línea. Este servicio brinda una alternativa ágil para cumplir con las obligaciones tributarias, facilitando a los contribuyentes el acceso a una línea de crédito para cubrir sus compromisos fiscales de manera rápida y efectiva.
¿Cómo acceder al servicio de crédito en línea?
Consulta el tutorial aquí.
3 PAGO DE IMPUESTOS EN CORRESPONSALES BANCARIOS
A través de los corresponsales bancarios del Banco Davivienda, los contribuyentes pueden realizar el pago de sus obligaciones tributarias presentando el recibo oficial de pago -Formulario 490. Este método proporciona una opción presencial y eficaz para aquellos que prefieren realizar transacciones en puntos físicos, y el abecé de recaudo está disponible para obtener información detallada.
¿Cómo puedo realizar el pago de impuestos a través de los corresponsales bancarios?
A continuación, el video tutorial.
¿Cuál es el listado de corresponsales bancarios en Colombia?
Davivienda, Baloto, Reval, Conred y Puntored.
Consultar el listado de corresponsales bancarios aquí.
4. Pago de impuestos de manera presencial en bancos autorizados
Para quienes optan por la modalidad presencial, la DIAN permite la generación de un archivo PDF del recibo de pago, el cual puede imprimirse y presentarse en las entidades autorizadas para recaudar. No es necesario presentar documentos adicionales como cédula o RUT durante el pago presencial, y las EAR ofrecen diversas opciones de pago, incluyendo efectivo, tarjetas débito y crédito, y cheques.
¿Qué documentos debo preparar para realizar el pago de impuestos de manera presencial?
Una vez diligencies el recibo oficial de pago, por medio de los Servicios Digitales de la DIAN y en el evento que no te sea posible realizar la transacción de pago por canales electrónicos con la entidad recaudadora, podrás generar un archivo pdf del recibo e imprimir 2 ejemplares en papel tamaño carta, no reciclada, para pagar presencialmente en las entidades autorizadas para recaudar.
¿Si es mi fecha de vencimiento de la obligación, puedo hacer el pago en jornada adicional?
Sí. El banco reporta el pago con la fecha en que se realizó la transacción.
¿Después de hacer el pago en el banco debo enviar el soporte a la DIAN?
No es necesario, la entidad recaudadora envía la información del pago realizado a la DIAN
¿Qué posibilidades de pago me ofrecen las EAR?
Las EAR te recibirán el pago en efectivo, tarjetas débito, tarjeta de crédito o mediante cheque de gerencia o cheque girado sobre la misma plaza de la oficina que lo recibe y únicamente a la orden de la entidad financiera receptora. El Banco de Bogotá además de lo anterior, ofrece la alternativa de crédito en línea.
¿Cuál son los bancos de las EAR?
Banco de Bogotá
Banco Popular
Banco Itaú
Bancolombia
Banco Citibank
Banco GNB Sudameris
Banco BBVA
Banco Scotiabank Colpatria
Banco de Occidente
Banco Caja Social
Banco Davivienda
Banco Agrario de Colombia
Banco AV Villa
5. Pago de impuestos desde el exterior (IVA)
Finalmente, para aquellos contribuyentes que se encuentran fuera de Colombia, la DIAN facilita el pago del Impuesto sobre las Ventas (IVA) desde el exterior. Se establecen requisitos específicos, como estar inscrito en el RUT con la responsabilidad 46, tener firma electrónica, y contar con usuario y contraseña para acceder a los servicios informáticos de la DIAN. La opción de transferencia internacional se detalla con precisiones sobre cuentas y códigos para realizar el pago en dólares o euros, asegurando un proceso claro y transparente.
¿Qué requisitos debo cumplir para realizar el pago de IVA como prestador de servicios en Colombia desde el exterior?
1. Estar inscrito en el RUT con la responsabilidad 46:
IVA Prestadores de Servicios desde el exterior.
2. La información del RUT debe estar actualizada.
3. Tener instrumento de Firma Electrónica-IFE
4. Tener usuario y contraseña para acceso a los servicios informáticos de la DIAN.
¿Cómo puedo pagar el Impuesto sobre las Ventas –IVA desde el exterior con transferencia internacional?
1. Debes presentar la declaración en el Formulario 325 ingresando a www.dian.gov.co
2. Selecciona la opción de pago desde el exterior
3. Genera el recibo de pago 490
4. Selecciona el número del recibo ubicado en la casilla “Payment reference”
del Formulario 490.
5. Al momento de realizar la transferencia registra en el comprobante de pago el número del recibo indicado en el punto anterior.
6. Reporta el pago al buzón subdir_recacobranzas_entrec@dian.gov.co
¿Si realizo el pago en dólares a qué cuenta debo realizar la transferencia?
Nacional del banco CITIBANK NA Número: 70210000000000002, ABBA: 031100209, SWIFT: CITIUS33, ciudad: NEW CASTLE - estado: Delaware.
¿Si realizo el pago en euros a qué cuenta debo realizar la transferencia?
A la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional al Banco Citibank Londres, número de cuenta: 70210000000000002, Código SWIFT: CITIGB2L, Iban Code: GB42CITI18500811204122, Dirección del Intermediario: Citigroup Centre, Canada Aquare, Canary Wharf, London E14 5LB.
¿Qué TRM debo aplicar?
El pago se aplica con la fecha de abono en cuenta reportado por el Banco Citibank. Es importante aplicar la TRM de la fecha de abono para evitar que se genere un faltante o un excedente en el pago realizado.
¿En qué momento se verá reflejado el pago?
El pago se verá reflejado en el estado de cuenta de Obligación Financiera una vez el Ministerio de Hacienda reporte a la DIAN el pago que previamente le ha notificado CITIBANK.
¿Puedo hacer seguimiento a la aplicación del pago que realicé?
Sí, puedes hacer seguimiento de la aplicación del pago consultando la referencia de pago por el servicio informático de la DIAN ingresando a la opción “Consultar documento diligenciado”, allí puedes generar el pdf del recibo de pago que debe tener registrada con marca de agua “PAGADO”, también puedes revisar en tu estado de cuenta que el pago se encuentre registrado.
Si tienes inquietudes al respecto puedes escribir al buzón subdir_recacobranzas_entrec@dian.gov.co, indicando los datos del concepto, año y período del impuesto pagado y anexando la constancia de la transferencia realizada y el recibo de pago que corresponde o indicando el número del Formulario.490.
¿Cuáles son los bancos para realizar transferencias internacionales?
Citibank NY y Citibank Londres.
Fuente: https://www.dian.gov.co/impuestos/Documents/Abece-medios-de-pago-de-impuestos.pdf